El IRS apunta a los vendedores de Amazon FBA con una nueva regla de impuestos de ECI: lo que necesita saber

El núcleo del nuevo IRS guía el corazón del cambio de política de agosto de 2025 es el concepto de "ingresos conectados efectivamente" (ECI). El IRS ahora establece explícitamente que los vendedores extranjeros que almacenan productos en los almacenes de la FBA de Amazon, los almacenes de terceros en el extranjero o sus propios almacenes dentro de los Estados Unidos pueden considerarse "comprometidos en un comercio o negocio de los Estados Unidos" (USTB).

Esta designación significa que todos los ingresos relacionados con estas actividades comerciales se consideran ECI y deben informarse al IRS utilizando el Formulario 1120-F, con el impuesto federal sobre la renta pagada por la ganancia neta.

El cambio clave es la postura del IRS de que la presencia del inventario físico solo, como usar FBA, constituye una operación comercial sustancial y continua en los EE. UU., Pasando más allá de los umbrales anteriores que podrían haber eximido a los vendedores más pequeños16. Potencias de fuerza y ​​penalizaciones: una advertencia marcada está armado con capacidades de cumplimiento significativas. El incumplimiento conlleva los riesgos financieros severos: auditorías retroactivas: el IRS se reserva el derecho de rastrear 3 a 6 años de impuestos no pagados para vendedores no conformes16. Sul de sustancia sanciones: las multas de pago atrasadas pueden ser asombrosas, que alcanza el 50% al 200% de los impuestos impositivos originales. Ingresos a una tasa del 30%, lo que podría ser devastador para las empresas que operan en márgenes delgados136. Por qué FBA desencadena el estado de ECI. Esto se aplica de manera uniforme, ya sea que las acciones se encuentren en Amazon FBA, un tercero en el extranjero 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓 仓grepte.

Más allá del inventario, otros factores que pueden fortalecer una determinación de ECI incluyen poseer una marca registrada o patente registrada en EE. UU., Mantener una oficina local o emplear personal en los Estados Unidos 1. Impacto del mundo real: los casos del vendedor son efectos emergentes de esta represión de esta represión ya son visibles. Según los informes, un vendedor de iluminación con sede en Shenzhen, capturado por las nuevas interpretaciones, fue golpeado con una factura de $ 237,000 por impuestos y sanciones en la parte posterior que cubrió 2023 a 2025. Este pago masivo aniquiló su margen de ganancia del 18%, lo que lo llevó a territorio negativo y borró dos años de trabajo duro.

Otro vendedor de Dongzhou se enfrentó a un "doble golpe": recreativa de los avisos de deficiencia fiscal tanto de las autoridades fiscales chinas como del IRS, que presenta un desafío complejo de la doble impuestos potenciales y destacando la nueva era de la transparencia fiscal global. El contexto regulatorio más amplio es parte de una tendencia global más amplia hacia el cumplimiento impuestos sobre el viaje digital digital y no ocurre en un cambio vacío. Informes de datos: el umbral de informes de formulario de 1099-K para procesadores y plataformas de pago es una herramienta clave para el IRS. El umbral cayó a $ 2,500 para el año fiscal 2025 y está programado para solo $ 600 en 2026, lo que hace que prácticamente todos los vendedores sean visibles para las autoridades fiscales4. Momento global: empujas regulatorios similares están ocurriendo en todo el mundo. Alemania está auditando agresivamente a los vendedores de Amazon, particularmente enfocándose en faltar informes de ZM para movimientos intra-UE6. Vietnam y México también están aplicando reglas de registro y recaudación de impuestos de impuestos para empresas de comercio electrónico. Asesorando a los vendedores que tomen pasos proactivos1710: Evaluación inmediata: los vendedores deben evaluar inmediatamente su exposición ECI basada en ubicaciones de inventario, activos de EE. UU. Y registros de marcas comerciales. Forma 1120-F Presentación: Considere presentar el Formulario 1120-F para el año fiscal actual, incluso si se realiza como una "presentación protectora", para evitar los sancos retroactivos. Involucrar a una firma de CPA con sede en EE. UU. Experimentada en impuestos internacionales es muy recomendable. Planificación estructural a largo plazo: para muchos, establecer una corporación estadounidense (por ejemplo, un C-Corp) puede convertirse en el camino más sostenible. Esta entidad local puede contratar formalmente al personal local, el espacio del almacén de arrendamiento y presentar declaraciones de impuestos corporativos de los EE. UU. (Formulario 1120), a menudo calificando para las tasas impositivas preferenciales bajo la nueva Ley OBBB. Medida de cumplimiento. Una nueva era de comercio electrónico que cumple con la orientación de 2025 del IRS marca un momento fundamental, lo que indica el final de una era donde el comercio electrónico transfronterizo podría operar en un área gris de impuestos. "La era de pleno cumplimiento del comercio electrónico transfronterizo ha llegado exhaustivamente", como se señaló en un análisis.

El mensaje es claro: la barrera protectora percibida entre los vendedores internacionales en línea y las obligaciones fiscales de los Estados Unidos se ha desmantelado. Para las empresas que prosperan en Amazon.com, priorizar el cumplimiento de los impuestos ya no es opcional: es un requisito fundamental para la continuidad operativa y la viabilidad a largo plazo en el mercado de comercio electrónico más grande del mundo.